2017年11月06日
美國「國際調查記者聯盟」（ICIJ）繼去年4月公布《巴拿馬文件》，揭露各國權貴如何利用境外（離岸）公司逃漏稅後，ICIJ今天再度公布《天堂文件》（Paradise Papers），進一步踢爆，政要、名人利用境外公司逃稅、隱藏資產。
美國商務部長羅斯（Wilbur Ross）在《天堂文件》中，被指與俄羅斯總統普汀的女婿有生意關係，涉及利益衝突。
英國女王伊莉莎白二世也被挖出，向蓋曼群島等地境外基金投資數百萬美元。
ICIJ與全球96間媒體合作，翻閱1340萬份境外公司文件後，約定於今天全球同步公布《天堂文件》。
這批文件主要是來自總部設於百慕達、已有上百年歷史的法律事務所「Appleby」。密件文件數據達1.4TB，橫跨1950年到2016年，德國《南德日報》（Suddeutscheo
Zeitung）獲得密件後，與ICIJ合作，分給全球67個國家、96間媒體，動員超過380名記者共同參與調查。
據Appleby的官網介紹，該公司成立於1898年，「專為全球公營及私營公司、金融機構及個人提供境外法律意見，並與他們及他們的顧問合作，達成確實可行的解決方案」。
美國商務部長羅斯。∕美聯社
Appleby的客戶以美國、英國、中國、加拿大的個人或公司為主，在香港、上海、英屬維京群島、蓋曼群島等地都設有辦事處。
Appleby上月坦承，公司系統遭受黑客攻擊，有重要數據外泄，包括全球富豪、政要的敏感財務信息，已第一時間通知客戶相關風險。
英國《每日電訊報》指，Appleby被駭的新聞曝光後，已有大批英國富豪、名人，要求法律和公關團隊做好準備，儘可能減低傷害。
報導也稱，人口僅6.5萬的百慕達是英國海外領地，也是環球保險和金融服務公司的熱門註冊地，一直被認為是「避稅天堂」。
普丁女婿沙瑪羅夫。∕路透社
數據源：台灣《蘋果日報》
【新聞加料】
2016年4月04日
避稅戶大曝光!!
被視為全球最神秘的法律公司、巴拿馬莫薩克馮賽卡（Mossack Fonseca）公司，最近遭人洩漏數百萬份機密文件。這些被稱為「巴拿馬文件」的洩密文件，揭露全球140多位政治人物社會名流，設在「避稅天堂」的離岸公司或資產，當中除了俄羅斯總統普汀親信及中國國家主席習近平家族外，我國首相納吉之子也牽涉其中。
澳洲廣播公司（ABC）報導，內部文件遭外洩的法律事務所莫薩克馮賽卡名聲並不響亮，但實力雄厚，其成立的空殼公司數量在全球數一數二。此次遭外洩的文件多達1100萬份，涉案權貴包括12位現任與前任世界領袖，以及128位政治人物與公共官員。
洩密文件當中，也出現了首相納吉和他的兒子莫哈末納茲夫丁。
莫哈末納茲夫丁在大馬企業界投資了多項項目，包括科技、能源、金融、公共運輸等。
2015年，他被選為大馬奧林比克理事會副主席；同年，他否認被指涉及龐氏騙局（Ponzi scheme）的指控。
莫哈末納茲夫丁是在納吉的戶頭被指匯進7億美元（約27億令吉）時，為納吉辯護後，而一時名聲大噪。
根據莫薩克馮賽卡公司的數據，2009年當納吉掌權時，莫薩克馮賽卡公司在英屬維京群島成立了Jay
Marriot國際有限公司，莫哈末納茲夫丁是該國際公司的其中一名董事。
2012年，他與一名企業投資者莫吉達尼夫，一同獲選為PCJ國際創業有限公司的董事，後者也是莫薩克馮賽卡在英屬維京群島註冊的公司之一，不過，這家公司在2013年時已不活躍。
屬於巴拿馬莫薩克馮賽卡（Mossack Fonseca & Co.）律師事務所的「巴拿馬文件」，由德國慕尼黑《南德日報》（Sueddeutsche Zeitung）一年多前取得後，與美國華盛頓國際調查記者聯盟（ICIJ），以及英國廣播公司時事節目《廣角鏡》（Panorama）、《衛報》等78國107間傳媒機構的370名記者一起分析。
國際調查記者同盟過往曾獲得機密資料，揭露全球名人政要在部分有「避稅天堂」之稱的國家或地區，設立離岸公司。
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